اظهارنامه مالیاتی در کرج
موسسه ترازان حساب یکی از موفق ترین های شرکت حسابداری و مالیاتی در کرج، با سابقه کاری پر تجربه و نیروی کارشناس متخصص در امر اظهارنامه مالیاتی است.در ادامه به شرح کامل اظهارنامه مالیاتی می پردازد.
09120457605
اظهارنامه مالیاتی در کرج ، فرمی است که سازمان امور مالیاتی کشور تهیه کرده است تا مودیان مالیاتی، هر سال، اطلاعات دارایی و درآمد خود را، از طریق این فرم ، به اداره مالیات کشور ارسال کنند.اظهارنامه مالیاتی بایستی هر ساله از طریق اشخاص حقیقی یا شرکتها (حقوقی) تنظیم شده باشد و به سازمان امور مالی تحویل گردد .این اظهارنامه از اهمیت بالایی برخوردار است .
یکی از اصلی‌ترین دغدغه‌های مدیران مالی یک شرکت و حسابداران تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی است. هر ساله تغییراتی در برخی قوانین و رویه ها ی اظهارنامه مالیاتی صورت می گیرد.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
شرکتها و مودیان مالی در آخر هرسال مالی باید لیستی از میزان هزینه ها ، سود و زیان، استهلاک و… را به اداره مالیات اعلام کنند تا مالیات پرداختی شرکت ها تعیین گردد. همه ی این اطلاعات باید در اظهارنامه مالیاتی ثبت شود.
همانطور که تاجران مالی ،از سود و زیان و هزینه‌ها ی خود با خبر هستند، حتما در زمان تکمیل اظهارنامه مالیاتی اطلاعات مربوط آن ها را درج کنند. اگر مبالغ سود و زیان شرکت ها توسط افراد اعلام نگردد، هزینه مالیات توسط ممیزین اداره مالیات تعیین می گردد و پرداخت این هزینه توسط مودیان، الزامی می باشد.پس اظهارنامه مالیاتی یا عملکرد مالیاتی یک کارنامه مالی است که هر ساله، اشخاص حقوقی و حقیقی به منظور محاسبه مالیات خود، به سازمان امور مالیاتی ارسال می کنند .
تنظیم اظهارنامه مالیاتی به چه صورت می باشد؟
با توجه به اینکه تنظیم اظهارنامه مالیاتی در کرج از حساسیت بالایی برخوردار است و اینکه افراد باید هر ساله این فرم را تهیه و تنظیم کنند، لازم است که در مورد چگونگی تنظیم اظهارنامه اطلاعاتی کسب کنید.
سازمان امور مالیاتی کشور اقدام به ارائه سایت اینترنتی کرده است.از این پس تمامی مودیان مالی و شرکت ها و افراد حقیقی با مراجعه به سایت الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی از طریق وب‌سایت tax.gov بدون مراجعه حضوری ، می توانند فرم اظهارنامه را تکمیل و ارسال نمایند.
چه اشخاصی موظف به ارائه اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی می باشند؟
یکی از سوالات پرتکرار افراد این است که چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند؟
در پاسخ باید گفت تمام اشخاصی که مطابق با ماده یک قانون مالیات‌های مستقیم، در کشور در حال کسب و کارهستند؛ موظف اند درآمدهای مالی خود را در اظهارنامه اعلام کنند و مالیات‌ها را برطبق خود اظهاری پرداخت کنند. در ادامه این مقاله اشاره می‌کنیم که اظهارنامه مالیاتی شامل چه کسانی میشود؟
- کلیه افراد حقیقی که در ایران مشغول به فعالیت بوده و در شرایطی معاف از مالیات نیستند.
- تمامی اشخاص حقوقی که در ایران مشغول به فعالیت می باشند و از پرداخت مالیات معاف نیستند. (مثل ناشران)
- تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی با ملیت ایرانی که در خارج کشور هم مشغول به کار می باشند.
- کلیه افراد حقیقی و حقوقی که مقیم خارج از کشور می باشند اما در داخل ایران کسب درآمد دارند.
- کلیه اتباع غیر ایرانی (اعم از حقیقی یا حقوقی) که ساکن در ایران، که کسب درآمد دارند.
- چه اشخاصی اظهارنامه مالیاتی را ارسال نمی کنند؟ (اظهارنامه مالیاتی برای چه کسانی نیست؟)
- تمامی سازمان‌ها و ارگان هایی که از بودجه عمومی دولت استفاده می کنند
- شهرداری‌ها و سازمان‌های زیر مجموعه مربوط به شهرداری در ۳۱ استان کشور
- تمامی موسسات و وزارت خانه‌های کشور
- عشایر، کارگران ، صیادان ، دانشجویان، شرکت‌های تعاونی دانش آموزی
انواع اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی طبق قانون مالیات های مستقیم کشور و قانون مالیات بر ارزش افزوده انواع مختلفی دارد .بر حسب نوع فعالیت افراد متغیر می باشد:
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی:
سهم زیادی از اظهارنامه‌های مالیاتی مربوط به اظهار نامه مالیاتی اشخاص حقیقی می باشد و به عنوان اصلی‌ترین اظهارنامه مالیاتی یاد می شود.افراد حقیقی برحسب نوع کسب وکاری که دارند، اظهارنامه عملکرد سالیانه خود را طبق قوانین و مقررات ساز مان مالیاتی تنظیم و ارسال می کنند. مهلت تسلیم اظهارنامه عملکرد به سازمان امور مالیاتی یا همان آخرین مهلت ارسال این نوع اظهارنامه، پایان خرداد ماه است.
۳۱ تیر ۱۴۰۲ موعد تسلیم اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۱ اشخاص حقیقی می باشد.
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی:
بر اساس ماده 110 قانون مالیات‌های مستقیم کلیه اشخاص و شرکت‌های حقوقی که نام آنها در اداره ثبت شرکتها ثبت شده است ، ملزم به ارسال اظهارنامه اشخاص حقوقی و پرداخت مالیات می باشند.
یکی از مهم‌ترین انواع مالیات شرکتها ، مالیات حقوق است که مربوط به حقوق و دستمزد کارکنان می باشد.
آخرین مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی هر سال از طرف سازمان امور مالیاتی اعلام میشود. در حالت کلی اصولا پایان تیر ماه یا حداکثر چهار ماه پس از پایان سال مالی است.
۳۱ تیر ۱۴۰۲ موعد تسلیم اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۱ اشخاص حقوقی می باشد.
اظهارنامه مالیات بر املاک و مستغلات:
خرید ، فروش و اجاره املاک و مستغلات شامل پرداخت مالیات هستند وباید اظهارنامه خود را طی مهلت اعلام شده تسلیم سازمان امور مالیاتی کنند.
نکته قابل استثنا: طبق تبصره 11 ماده 53 قانون مالیات‌های مستقیم، دارایی های مسکونی در شهر تهران تا متراژ 150 متر و دیگر شهرها تا 200 متر، مشمول معافیت مالیاتی می باشند و نیازی به ارسال اظهارنامه نیست.
اخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیات برای اجاره املاک، پایان تیرماه هر سال است.اما زمان ارسال اظهارنامه مالیات بر خرید و فروش املاک، تا یک ماه بعد از معامله می باشد.
اظهارنامه مالیات درآمد مشاغل خودرویی
تمامی اشخاصی که در حوزه خودرو همانند اتوبوس، خودروی باری، راننده تاکسی ، کامیون ،رانندگان وسایل نقلیه عمومی و راه‌سازی شاغل هستند باید مالیات بر درآمد مربوط به شغل خود را پرداخت کنند . طبق قانون اظهار نامه مربوطه را تا پایان هر سال به سازمان امور مالیات تسلیم کنند.
اظهارنامه مالیات بر ارث
وارثانی که دارایی و ثروتی به دست می‌آورند، بایستی با تنظیم و تسلیم اظهارنامه مربوط ، مالیات آن را پرداخت کنند.
مهلت پرداخت مالیات بر ارث طبق قانون تا یک سال پس از مرگ متوفی می باشد.
اگر وراث بنا به هر دلیلی طی مهلت تعیین شده اقدام به ارسال اظهارنامه نکنند، باید جریمه‌ای معادل هزینه دفن را متحمل شوند!
اظهارنامه ارزش افزوده
دولت هرسال، نرخ معینی را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده به تصویب می رساند تا مودیان قبل از اتمام مهلت تعیین شده (حداکثر تا 15 روز پس از تاریخ انقضا هر فصل)، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را تنظیم و تسلیم سازمان کنند.
مدارک لازم برای تنظیم اظهارنامه مالیاتی
برای تنظیم اسناد مالی اصولا نیاز به گردآوری مدارک لازم می باشد. در این بخش مدارکی که در زمان تهیه اظهارنامه مالیاتی در کرج به آنها نیاز خواهید داشت،ذکر شده است:
- مجوزهای صادر شده برای شما، از مراجع ذی صلاح
- آخرین تغییرات در اساسنامه و تغییرات موضوع فعالیت شرکت
- اجاره نامه و یا گواهی سند محل قانونی و اصلی شرکت
- کپی و اصل شناسنامه و کارت ملی اعضای هیات مدیره و صاحبان امضا
- گواهی ترازنامه مربوط به اشخاص حقیقی یا حقیقی
- صورت سود و زبان کلیه اشخاص و شرکت هایی که موظف به تنظیم اظهارنامه عملکرد می باشند.
- مبلغ درآمد حاصل و میزان فروش داخل یا خارج از کشور
- گواهی گردش حساب مهر شده با مهر شعبه موسسه یا شرکت
- صورت حساب تمام شده کالا و خدماتی که تهیه شده و به فروش رفته است.
- کلیه قراردادهای مربوط به شرکت ها یا موسسات و با اشخاص حقیقی و حقوقی
- مانده حساب سود و زیان دوره های قبل و گردش حساب تعدیلات سنواتی
- شماره ثبت دفاتر قانونی شرکت ها و اشخاص ، همچنین کد رهگیری آن ها
- سند تمامی مالیات های پرداخت شده که توسط سازمان مالیاتی کشور تایید شده باشد.
- در صورت وجود کارت بازرگانی مربوط
- پیش ثبت نام تنظیم و ارسال اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی( کد کاربری، رمز عبور، کد رهگیری )
- گواهی حساب‌های سال های گذشته مودیان مالیاتی جهت بررسی ممیز در اداره مالیات
- اسنادی که به تشخیص اداره دارایی نیاز باشد، مثل پرداختی‌های بیمه .
مراحل تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی در کرج چیست؟
- پیش ثبت نام با شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری از سامانه
- تأییدیه اطلاعات پیش ثبت نام در سامانه و دریافت پاکت نامه اطلاعات کاربری
- ثبت شماره اقتصادی
- تأیید اطلاعات ثبت نام توسط سامانه
- دریافت و تکمیل اطلاعات اظهارنامه الکترونیکی
- ارسال اظهارنامه مالیاتی و دریافت کد رهگیری
- دریافت قبوض مالیات به صورت الکترونیک و پرداخت آن بصورت آنلاین
ثبت نام در سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی
تمامی مراحل ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی بطور کلی دارای پیچیدگی هایی است. برای اطمینان خاطر از ثبت درست اطلاعات مالی و در صورت نیاز اصلاح اظهارنامه مالیاتی ، تمامی خدمات مالی و الکترونیکی خود را به شرکت ما بسپارید.
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
- پیش ثبت نام الکترونیکی
- ثبت نام الکترونیکی
- راستی آزمایی اطلاعات و مرحله نهایی
چگونگی پیش ثبت نام در سامانه اظهارنامه مالیاتی 1402
- ابتدا، وارد صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور ،با نشانی tax.gov.ir شوید.
- برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی 1402 بعد از ورود به صفحه اصلی، بر روی گزینه ثبت نام الکترونیک کلیک کنید.
- در صفحه جدید، مقررات مربوط به ثبت نام در سامانه مالیاتی کشور را مطالعه کرده و ورود به ثبت نام را کلیک نمایید.
- پس از وارد کردن شماره ملی و عبارت امنیتی شخصی خود، دکمه ورود به ثبت نام را بزنید.
- در این مرحله بر روی دکمه پیش ثبت نام جدید، کلیک کنید.
- اکنون کد پستی و شماره تلفن همراه خود و بعد از وارد کردن عبارت امنیتی، گزینه پیش ثبت نام جدید را انتخاب کنید.
- بعد از تکمیل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی 1402، اجازه ثبت اظهار نامه و ارسال آن، به سازمان را دارید.
نحوه پر کردن اطلاعات و ارسال اظهارنامه مالیاتی
همانطور که ذکر شد، تنظیم اظهارنامه چند سالی است، که به دستور سازمان امور مالیاتی از طریق درگاه الکترونیکی و بدون مراجعه حضوری امکان پذیر می باشد.
5 مرحله مهم و کلیدی در ثبت موفق اظهارنامه
1- پیش ثبت نام الکترونیکی اظهارنامه
شما باید در این مرحله، کد اقتصادی داشته باشید و اطلاعات پایه ای شرکت را ارسال کرده .پس تاییدیه پستی کد پستی ۱۰ رقمی را که بعد از تایید شماره تلفن همراه شماست در سیستم بارگذاری کنید.
2- صحت سنجی اطلاعات ثبت شده
بعد از ثبت نام الکترونیکی، بایستی بخشی از اطلاعات ثبت شده که در مرحله قبل از منابع مختلف، استعلام شده است،توسط سیستم تایید صحت اطلاعات شود. در این مرحله اگر اطلاعات صحیح نباشد، توسط پیامک موضوع اطلاع داده خواهد شد.
3- تولید و تسلیم اطلاعات کاربری
اگر در این مرحله، اطلاعات پیش ثبت نام مورد تایید سازمان باشد، کد کاربری و رمز عبور برای شما تشکیل شده و توسط پیامک به شماره ای که وارد کردید، ارسال می شود.
4- ثبت نام الکترونیکی
مرحله اصل بعد از دریافت اطلاعات کاربری، ورود به سامانه و پر کردن اطلاعات اقتصادی بنگاه معاملاتی و تمامی مدارک مالی شرکت و یا اشخاص می باشد.
5- اعتبار سنجی
در این مرحله اعتبار سنی ستادی و میدانی اطلاعاتی که وارد شده انجام می گیرد و با پرونده‌های فیزیکی مقایسه خواهد شد. اگر اطلاعات مغایرتی داشته باشد، به صورت پیامک اطلاع رسانی خواهد شد. اگر هم اطلاعات ثبت شده شما مورد تایید باشد، وارد وضعیت ۴۵ می شوید که در اینصورت ارسال اظهارنامه الکترونیکی با موفقیت به اتمام می رسد
جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی چیست؟
برطبق ماده 192 قانون مالیات‌های مستقیم «در کلیه مواردی که مودیان مالی یا نماینده او که مکلف به پرداخت مالیات می باشند.
چنانچه نسبت به تسلیم اظهار نامه مالیاتی در زمان مقرر اقدام نکند، مشمول جریمه می باشند.جریمه مالیاتی این افراد، معادل سی درصد (30%) مالیات متعلق برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل مقرراین قانون و ده درصد (10%) مالیات متعلق برای سایر مودیان است.
صاحبان درامد برای جلوگیری از پرداخت جریمه می‌توانند از طریق نرم افزارهای حسابداری و مالیاتی که طبق آخرین استاندارها به روز رسانی شده است، تمامی رویدادهای مالی خودشان را به شکل یکپارچه در اظهارنامه مالیاتی تنظیم و ارسال کنند.
شما می توانید با خیال آسوده تمامی مسائل حسابداری و مالیاتی اعم از اظهارنامه مالیاتی خود را به شرکت ترازان حساب بسپارید.ما طبق آخرین تغییرات قوانین مالیاتی و نرم افزار های حسابداری، برترین خدمات حسابداری رارائه می کنیم.
جرایم عدم تسلیم اظهارنامه
عدم تسلیم کارنامه مالی سالانه مشمولان حقیقی و حقوقی در ایران، تنها، محرومیت از دریافت بخشودگی های مالیاتی را در پی نخواهد داشت و مستوجب تعلق جرایم غیر قابل بخشش خواهد بود:
اگر شما به صورت مودی حقیقی یا حقوقی، موظف به نگهداری دفاتر قانونی هستید،اگراز تسلیم دفاتر قانونی پلمپ شده، امتناع کنید یا ترازنامه و حساب سود و زیان شرکت را تسلیم ممیزان اداره مالیاتی استان نکنید، مکلف به پرداخت جریمه ای معادل ۲۰ درصد برای هر یک از موارد بالا، می باشید.
کلیه مودیان حقیقی یا حقوقی که مشمول قانون مالیات های مستقیم هستند، بایستی کارنامه مالی خود را در زمان مقرر و بر اساس فرمت و محتوای اعلامی سازمان امور مالیاتی وزارت اقتصاد و دارایی، تسلیم واحد مالیاتی مربوط به محدوده اشتغال کرده تا از جرایم عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی، معاف شود.
تخلف درعدم ارسال اظهارنامه مالیاتی
عدم تسلیم کارنامه مالی در زمان مقرر، مشکلات متعددی را برای مودیان، بوجود می آورد. که عبارتند از:
- از کلیه معافیت ها و بخشودگی های مالیاتی قانونی کشور و ابلاغیه های سازمان مالیاتی معاف می شوند.
- معافیت مالیاتی سالانه مختص اشخاص حقیقی دریافت نمی شود.
- عدم برخورداری از معافیت مالیاتی اشخاص حقوقی که از معافیت مالیاتی در طی برنامه پنج ساله توسعه اقتصادی کشور برخوردارند.
اگر شما مشمول مالیات مستقیم هستید و بایستی اظهارنامه خود را در زمان مقرر، ارسال کنید و این کار را به هر دلیلی نتوانستید انجام دهید، از تمامی معافیت ها ی مالیاتی، محروم خواهید بود.
تاریخ ارسال اظهارنامه مالیاتی چه زمانی است ؟
تاریخ تحویل اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی، حداکثر تا ۴ ماه بعد از پایان سال مالیاتی است. اگر سال مالیاتی اشخاص طبق اساسنامه با سال مالیاتی رسمی متفاوت باشد، ملاک قانون، سال مالیاتی اساس نامه است.
روش ارسال اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی
- مراجعه به سامانه عملیات الکترونیکی مودیان مالی و دانلود اظهارنامه مربوط به آن
- نصب نسخه نرم افزار اظهارنامه مالی
- ثبت اطلاعات درخواستی دراین نرم افزار
- دریافت تمامی اطلاعات هویتی مودی از سامانه ثبت نام الکترونیکی
- پر کردن جداول مالی و اطلاعاتی توسط مودی
- چاپ یک نسخه پیش نویس از ثبت نام و بررسی اطلاعات وارد شده
- ارسال اطلاعات ثبت نامی به سازمان امور مالیاتی کشور
- دریافت کد رهگیری از سامانه
- صدور الکترونیکی قبض مالیات و پرداخت اینترنتی از طریق سامانه
آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی 1401 عملکرد که منتهی به ۲۹ اسفند می باشند، پایان تیر ماه 1402 یعنی سال بعد است.
پاسخ به سوالات متداول
فواید ارسال اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی چیست؟
تسهیل و تسریع روند رسیدگی به صورت های مالی مودیان مالیاتی، عمل کردن به تکالیف قانونی، شفافیت در کسب و کار پرداخت مالیات از فواید ارسال به موقع اظهارنامه الکترونیکی می باشد.مهم ترین مزایای ارسال اظهارنامه به شرح زیر است؟
اگرطی ۳ سال متوالی، اظهارنامه شرکتی توسط ممیزان اداره مالیاتی مورد تایید باشد و اعتراضی در برگه تشخیص مالیاتی نباشد و مالیات را در موعد مقرر پرداخت کنند، از ۵ درصد جایزه خوش حسابی نسبت به مالیات های پرداخت شده استفاده کرده و از مالیات سال های بعدی آن ها کسر می شود.
هر گونه بخشودگی و معافیت های مالیاتی که در قانون تصویب می شود، شامل مودیان است که اظهارنامه صحیح را در زمان مقرر تسلیم می کنند.
چه زمانی اظهارنامه های الکترونیکی مالیاتی بررسی می شود؟
اظهارنامه های الکترونیکی مالیاتی تا ۱۲ ماه پس از تسلیم آن به اداره دارایی، مشمول رسیدگی بوده و طبق ماده یک صد و پنجاه و ششم قانون مالیات های مستقیم، ادارات دارایی مکلف هستند در این بازه زمانی، نسبت به بررسی اظهارنامه منطبق به مدارک و مستندات اعتباردهی شده مودیان، اقدام کرده و برگه تشخیص صادر کنند. برای ابلاغ برگه تشخیص به مودیان، ۳ ماه فرصت قانونی وجود دارد. مودیان نیز می توانند در مهلت مقرر قانونی، نسبت به برگه تشخیص، اعتراض کنند تا در کمیسیون، بررسی شود.
آیا پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی به اداره دارایی، امکان اصلاح آن نیز وجود دارد؟
بله. شما می توانید تا ۳۰ روز پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور، نسبت به اصلاح مندرجات اقدام کنید. طبق ماده دویست و بیست و شش قانون مالیات های مستقیم، می توانید در این بازه زمانی، نسبت به رفع نقص اقدام کنید.
سخن آخر
موسسه حسابداری ترازان حساب یکی از برترین موسسه های حسابداری در کرج و تهران است ، که سالها در حوزه تنظیم اظهارنامه مالیاتی در کرج و تهران فعالیت دارد و به عنوان یکی از برترین ها با برگزاری دوره های کار آموزی شناخته میشود.
ترازان حساب با داشتن کادری مجرب و کار آزموده از حسابداران با تجربه و با دقت بالا تمامی خدمات مالی در کرج و تهران را تنظیم میکند.
آدرس موسسه ترازان حساب
کرج | طالقانی جنوبی | خیابان سرو | پلاک 136 | واحد 5
شماره تماس
