مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است؟
با پیدایش پول، داد و ستد از حالت مبادله کالا به کالا خارج و با پرداخت وجه نقد صورت می‌گرفت، اما با پیشرفت علم و تکنولوژی، روش‌های جدیدتری برای خرید و فروش کالا بدون استفاده از وجه نقد در دسترس قرار گرفتند. یکی از این روش‌ها، پرداخت وجه کالای خریداری شده با استفاده از دستگاههای پوز فروشگاهی است.
در این مقاله، سایت ترازان حساب به موضوع مهم مالیات دستگاه پوز پرداخته است و راهنمایی‌هایی برای دارندگان این دستگاهها ارائه کرده است. موسسه حسابداری ترازان حساب در این مقاله به شما اطلاعاتی درباره محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان، وظایف و مسئولیت‌های دارندگان دستگاههای پوز، و راهکارهایی برای انجام اظهارنامه ارائه می‌دهد.
مالیات کارتخوان
کارتخوان یکی از انواع مالیات مستقیم است که بر تراکنش‌های دستگاههای پوز تعلق می‌گیرد و توسط سازمان امور مالیاتی کشور اخذ میشود و به عنوان یکی از منابع درآمدی دولت محسوب میشود.
محاسبه این نوع مالیات بر اساس نوع فعالیت و میزان درآمد مشاغل و کسب‌وکارها صورت می‌گیرد، بنابراین برای آگاهی از میزان آن، ابتدا به نوع فعالیت کسب‌وکار توجه لازم است.
مالیات کارتخوان به چه عواملی بستگی دارد؟
عموماً، مالیات این دستگاهها بر اساس درصدی از مبلغ تراکنش‌های کارتخوان محاسبه میشود. این درصد توسط دولت یا مراجع مالیاتی تعیین میشود و ممکن است در هر کشور و حتی در صنایع مختلف متفاوت باشد.
برای بهترین پاسخ درباره مالیات دستگاه پوز، موارد زیر را بررسی می‌کنیم:
1. تعیین نوع فعالیت
یکی از اولین مواردی که باید مورد بررسی قرار گیرد، استفاده دستگاه کارتخوان شما برای چه فعالیتی است. به عنوان مثال، ضریب مالیاتی برای یک سوپرمارکت و یک پزشک قطعاً متفاوت خواهد بود.
2. تعیین ضریب مالیاتی
برای بهترین درک از ضرایب و ارتباط آن با نوع شغل خود در خصوص مالیات کارتخوان، باید توجه کنید که سازمان امور مالیاتی براساس دفترچه‌ای که دارد، میزان آن را تعیین می‌کند.
این دفترچه ضرایب به صورت عمومی در دسترس است و در وب‌سایت سازمان امور مالیاتی قرار دارد. از طریق این دفترچه می‌توانید ضریب فروش خود را بررسی و ارزیابی کنید.
3. تعیین گروه مشاغل
در خصوص مالیات دستگاه پوز برای مشاغل گروه دوم و سوم که اسناد و مدارک کامل برای ارائه ندارند یا مستندات آنها ناقص است و همچنین از نگهداری دفاتر معاف شده‌اند، میزان فروش آنها بر اساس یک ضریب محاسبه شده و مبلغ مالیات آنها تعیین میشود.
بر اساس تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، این مشاغل برخوردار از معافیت مالیات کارتخوان می‌شوند و بر اساس یک ضریب محاسبه شده از فروش تعیین میشود.
فرمول محاسبه ی مالیات کارتخوان
برای محاسبه مالیات کارتخوان، از فرمول جدیدی استفاده نمی‌شود، بلکه از همان فرمولی که برای محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل به کار می‌رود، در اینجا نیز استفاده میشود.
بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، همه تراکنش‌هایی که توسط دستگاه پوز انجام می‌شوند، به عنوان فعالیت شغلی در نظر گرفته می‌شوند و به آنها مالیات تعلق می‌گیرد.
ضرورت پرداخت مالیات کارتخوان
1. افزایش عدالت مالیاتی
این اقدام به این دلیل موثر است که باعث میشود که درآمدهای مختلف مشاغل به طور دقیق شناسایی شده و مالیات آنها به صورت عادلانه محاسبه شود.
2. جلوگیری از فرار مالیاتی
این اقدام باعث میشود که مشاغلی که درآمدهای خود را به صورت غیرقانونی پنهان می‌کنند، شناسایی و مشمول مالیات دستگاه کارتخوان شوند و به این ترتیب از فرار جلوگیری شود.
3. ارتقا اقتصاد کشور
اخذ مالیات بر کارتخوان می‌تواند به توسعه اقتصاد کشور نیز کمک کند. این اقدام باعث میشود که دولت بتواند مالیات بیشتری از مشاغل دریافت کند، که در نتیجه به منابع مالی بیشتر برای سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌ها و خدمات عمومی اختصاص داده شود.
معرفی مشاغل مشمول مالیات و معاف از مالیات کارتخوان
با توجه به قوانین سازمان امور مالیاتی کشور، تمام دارندگان دستگاههای پوز موظف به پرداخت مالیات این دستگاهها می‌شوند و باید با ثبت نام در سامانه مربوط و دریافت کد اقتصادی پرونده تشکیل دهند.
این قانون همه افراد حقیقی فعال در مشاغل آزاد و همچنین اشخاص حقوقی دارنده دستگاه کارتخوان را شامل میشود، و آنها باید با تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی اقدام به پرداخت مالیات نمایند.
معافیت از مالیات دستگاه پوز به این معنا است که مودیان مشخص شده‌ای توسط قانون، نیازی به پرداخت بر درآمد دستگاه کارتخوان خود ندارند. این معافیت مالیاتی در واقع برای تشویق و حمایت از این مشاغل مورد نظر به آنها اعطا شده است، به عبارتی دیگر این تسهیلات مالیاتی به منظور ارتقای فعالیت‌های این مشاغل ارائه شده است.
از جمله مشاغلی که معافیت از مالیات هستند یا دارای کارتخوان بدون مالیات دارند، می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
• آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد و دانشگاه‌ها
• مدارس غیرانتفاعی و موسسات خیریه
• کارگاه‌های تولید صنایع دستی یا فرش دستباف
• انتشارات و مطبوعات
• شرکت‌های صادرکننده مواد غیرمعدنی و نفتی
• باشگاه‌ها و موسسات ورزشی
کد مالیاتی کارتخوان چیست؟
کد مالیاتی کارتخوان در واقع یک شناسه منحصر به فرد برای هر دستگاه است که به صورت مستقیم به پرونده صاحب دستگاه متصل شده و براساس آن محاسبه میشود و قابل استعلام و پرداخت است.
همه افرادی که در مغازه یا محل کسب و کار خود دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت آنلاین دارند، باید با ورود به سامانه مودیان امور مالیاتی، دستگاه خود را به پرونده مالیاتی متصل کنند تا بعد از اتصال دستگاه به پرونده، یک کد منحصر به فرد برای آن دستگاه صادر شود.
افراد تنها در صورتی مجاز به استفاده از دستگاه و ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی در وب‌سایت فروشگاهی خود هستند که کد مالیاتی برای دستگاه خود دریافت کرده باشند.
در حال حاضر، دریافت این کد برای همه اشخاصی که دستگاه پوز یا درگاه پرداخت آنلاین دارند، الزامی است.
پرونده مالیاتی کارتخوان
به منظور تسهیل در امر حسابرسی مالیاتی، اشخاص مودیان باید پرونده خود را تشکیل دهند. در این روند، صاحبان دستگاه پوز نیز از این قاعده مستثنی نیستند و باید پرونده مالیاتی خود را تشکیل دهند.
در پرونده تشکیل شده، لیست تمام کارتخوان‌هایی که به نام مودی ثبت شده‌اند قابل مشاهده خواهد بود.
برای استعلام مالیات کارتخوان چه باید کرد؟
برای مشاهده تمامی دستگاههای کارتخوانی و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به اسم شما در سامانه الکترونیک خدمات قضایی ثبت شده‌اند، باید در سامانه my.tax.gov.ir ثبت نام کنید.
در این سامانه، علاوه بر دستگاههای پوز، می‌توانید همه درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به نام شما ثبت شده‌اند را نیز مشاهده کنید. اما اگر هنوز در درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور ثبت نام نکرده‌اید، باید ابتدا در این سامانه عملیات ثبت نام را انجام دهید.
ثبت نام مالیات کارتخوان چگونه انجام میشود؟
بعد از ثبت نام در سامانه my.tax.gov.ir و ورود به این سامانه، در قسمت راست صفحه روی گزینه ساماندهی پذیرنده‌های بانکی کلیک کنید. صفحه جدیدی که باز میشود، امکان پیوست به پرونده یا درخواست غیرفعال سازی برای دستگاههای پوز و همچنین درگاه‌های پرداخت الکترونیکی وجود دارد.
در قسمت دستگاههای کارتخوان الصاق نشده، می‌توانید بر روی پیوست به پرونده کلیک کنید تا دستگاه به پرونده مالیاتی مغازه شما وصل شود.
لغو مالیات کارتخوان چگونه انجام میشود؟
اشخاصی که دستگاه پوز را استفاده نمی‌کنند، باید اقدام به غیرفعال‌سازی آن کنند. برای لغو مالیات دستگاه خود، ابتدا باید به سامانه الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس tax.gov.ir مراجعه کرده و با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور،وارد بخش ساماندهی پذیرنده‌های بانکی شوید.
سپس با انتخاب دستگاه مورد نظر، درخواست غیرفعال سازی آن را به صورت قانونی و رسمی ثبت کنید. با ورود به قسمت ساماندهی پذیرنده‌های بانکی در سامانه الکترونیک سازمان امور مالیاتی، تمام دستگاههای کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به نام شما ثبت شده است را می‌توانید مشاهده کنید.
در سال‌های اخیر، مالیات کارتخوان به عنوان یکی از اقساط برای صاحبان دستگاههای پوز، بر اساس درآمد آنها محاسبه می‌شد. بنابراین، صاحبان کسب و کارهایی که از دستگاههای پوز استفاده می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان بودند و باید با ارسال اظهارنامه کارتخوان به سازمان آن را پرداخت می‌کردند.
شرکت حسابداری ما امکاناتی از جمله آموزش و ثبت نام در سامانه مودیان و انجام امورمالیاتی و سایر خدمات حسابداری را نیز ارائه می‌دهد. این امکانات به دارندگان دستگاههای پوز کمک می‌کنند تا درک بهتری از مالیات داشته باشند و اقدامات لازم را به درستی انجام دهند. برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد دستگاههای پوز و همچنین انواع خدمات حسابداری می توانید با کارشناسان موسسه حسابداری ترازان حساب تماس بگیرید.